종합부동산세 세액공제 항목 넣는 방법 알아보기

종합부동산세(종부세)를 납부해야 한다면, 반드시 챙겨야 할 게 있습니다. 바로 세액공제입니다! 세금을 조금이라도 줄일 수 있는 합법적인 절세 혜택인데요. 오늘은 종합부동산세 세액공제가 무엇인지, 누가 받을 수 있는지, 얼마나 공제되는지 아주 쉽게 알려드릴게요. 절세는 타이밍이 아니라 정보입니다!

 

세액공제란?

✅ 계산된 세금에서 바로 빼주는 혜택!

세액공제는 이미 계산된 세금(종부세)에서 일정 금액을 직접 공제해주는 제도입니다. 소득공제나 누진공제와 다르게 최종 세액에서 바로 차감되기 때문에 세금 부담을 줄이는 데 가장 효과적이에요.

종부세 세액공제 종류

✅ 크게 3가지가 있어요!

공제 항목	대상 조건
고령자 세액공제	만 60세 이상
장기보유 세액공제	5년 이상 보유
고령+장기보유 중복 공제	두 조건 모두 만족

1세대 1주택자만 해당하며, 법인·다주택자는 세액공제 대상이 아닙니다. 이 점 꼭 기억하세요!

고령자 세액공제

✅ 나이가 많을수록 공제율도 UP!

연령	공제율
만 60세 이상	20%
만 65세 이상	30%
만 70세 이상	40%

연령은 과세기준일인 6월 1일 기준으로 판단하며, 주택 명의자 본인이 해당 연령이어야 합니다.

장기보유 세액공제

✅ 보유 기간이 길수록 세금은 줄어요

보유기간	공제율
5년 이상	20%
10년 이상	40%
15년 이상	50%

보유기간은 취득일부터 6월 1일까지 계산하며, 1세대 1주택 조건을 충족해야 합니다.

고령자 + 장기보유 중복 공제

✅ 최대 80%까지 공제!

고령자와 장기보유 조건을 동시에 충족하면 두 공제를 합산할 수 있어요. 단, 합산 최대 한도는 80%까지입니다.

예: 만 70세 + 15년 보유 = 40% + 50% = 90% → 실제 공제는 80%

세액공제 적용 대상 요약

✅ 나는 대상일까?

조건	적용 여부
1세대 1주택	✅
만 60세 이상	✅
주택 보유 5년 이상	✅
법인 소유 주택	❌
2주택 이상	❌

개인 명의로 1주택만 보유한 경우에만 세액공제가 가능하며, 부부 공동명의는 공제율이 낮거나 제한될 수 있으므로 주의해야 합니다.

세액공제 적용 순서

✅ 계산 순서도 중요해요

1. 과세표준 산정
2. 세율 적용 → 산출세액 계산
3. 누진공제 차감
4. 고령자/장기보유 세액공제 적용
5. 지방교육세 부과 (최종 세액의 20%)

세액공제는 누진공제보다 뒤에 적용되며, 계산 순서에 따라 결과가 달라질 수 있어요.

결론

종합부동산세 세액공제는 고령자와 장기보유자를 위한 대표적인 절세 수단입니다. 최대 80%까지 세금을 줄일 수 있는 기회인 만큼, 조건을 충족한다면 반드시 신청해야 해요. 1세대 1주택자로서 나이와 보유기간을 잘 따져보고, 사전에 준비하면 부담을 줄일 수 있습니다.

종합부동산세 세액공제 FAQ

 

Q. 고령자 세액공제는 몇 세부터 받을 수 있나요?

A. 만 60세 이상부터 적용되며, 연령대에 따라 20~40%까지 공제율이 적용됩니다.

Q. 고령자와 장기보유를 동시에 만족하면 둘 다 적용되나요?

A. 네, 둘 다 충족하면 합산해서 최대 80%까지 세액공제가 가능합니다.

Q. 법인도 세액공제를 받을 수 있나요?

A. 아니요. 세액공제는 1세대 1주택자 개인에게만 적용되며, 법인은 대상이 아닙니다.

 

 

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