종합부동산세 세율표 2025년 기준 알아보기

종합부동산세를 계산할 때 꼭 필요한 자료가 바로 세율표입니다. 세금은 소유한 부동산의 과세표준 금액에 따라 다르게 적용되는데, 이때 어떤 구간에 해당하는지를 알려주는 것이 종합부동산세 세율표예요. 오늘은 1주택자, 다주택자, 법인 각각의 세율표를 정리해서, 누구나 한눈에 이해할 수 있도록 알려드릴게요!

 

종합부동산세 세율표란?

✅ 내 세금이 얼마나 되는지 알려주는 기준표

세율표는 과세표준 금액에 따라 어떤 세율이 적용되는지를 보여주는 표입니다. 세금은 과세표준 × 세율로 계산되므로, 자신이 어느 구간에 해당하는지에 따라 납부할 금액이 달라져요. 주택 수, 보유 형태(개인/법인)에 따라 세율이 다릅니다.

1세대 1주택자 세율표

✅ 공시가격 12억 원 초과 시 적용!

과세표준 구간	적용 세율
0 ~ 3억 원	0.5%
3억 ~ 6억 원	0.7%
6억 ~ 12억 원	1.0%
12억 ~ 15억 원	1.4%
15억 ~ 94억 원	1.8% ~ 2.7%

과세표준이 커질수록 세율이 높아지는 누진 구조이며, 1세대 1주택자는 세제 혜택이 커서 가장 낮은 세율이 적용돼요.

다주택자 및 일반 개인 세율표

✅ 공제는 6억, 세율은 더 높음

과세표준 구간	적용 세율
0 ~ 3억 원	0.6%
3억 ~ 6억 원	0.9%
6억 ~ 12억 원	1.2%
12억 ~ 15억 원	1.6%
15억 ~ 94억 원	2.0% ~ 3.0%

다주택자나 1세대 1주택이 아닌 경우에는 세율이 올라가고, 공제금액도 줄어듭니다. 특히 조정지역 다주택자는 추가로 중과세율이 적용될 수 있어요.

법인 보유 시 세율

✅ 구간 없이 세율 3% 고정!

법인 명의로 주택을 보유하면 공제도 없고, 세율도 과세표준 구간에 상관없이 3% 단일세율이 적용됩니다. 개인보다 세금 부담이 훨씬 큽니다.

3가지 세율표 비교

✅ 나에게 해당하는 세율은?

구분	공제금액	세율 범위
1세대 1주택자	12억 원	0.5% ~ 2.7%
다주택자 / 일반 개인	6억 원	0.6% ~ 3.0%
법인	없음	3.0% 고정

같은 금액의 부동산이라도 보유 방식에 따라 세율과 세금 차이가 매우 큽니다. 그래서 명의 변경이나 자산 분산이 절세 전략으로 활용되죠.

세율이 적용되는 기준은?

✅ 과세표준 = 공시가격 - 공제 × 80%

세율은 과세표준에 따라 정해집니다. 과세표준은 공시가격에서 공제금액을 뺀 후 공정시장가액비율(2024년 기준 80%)을 곱해서 계산돼요. 과세표준이 높을수록 더 높은 세율이 적용됩니다.

결론

종합부동산세 세율표는 과세표준 금액과 보유 유형에 따라 달라지는 세율을 알려주는 중요한 기준입니다. 1세대 1주택자는 낮은 세율과 높은 공제가 적용되며, 다주택자나 법인 보유자는 상대적으로 더 높은 세율이 적용돼요. 나의 상황에 맞는 세율표를 꼭 확인하고, 세금이 얼마나 나올지 미리 예측하고 대비해보세요.

종합부동산세 세율표 FAQ

 

Q. 종부세 세율은 어떻게 결정되나요?

A. 과세표준 금액과 보유 유형(1주택, 다주택, 법인)에 따라 세율표가 정해져 있으며, 누진 구조로 계산됩니다.

Q. 법인의 종부세 세율은 얼마인가요?

A. 법인은 과세표준에 관계없이 단일세율 3%가 적용되며, 공제금액도 없습니다.

Q. 세율은 매년 변경되나요?

A. 세율은 정부 세법 개정에 따라 매년 달라질 수 있으며, 국세청 및 관련 기관의 공지를 참고해야 합니다.

 

 

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