종합부동산세 세율 계산 및 중과세율 알아보기

매년 12월이면 고지서로 찾아오는 종합부동산세(종부세). 이 세금은 그냥 정해진 금액을 내는 게 아니라, 과세표준에 따라 세율을 적용해서 계산됩니다. 특히 보유 주택 수나 명의 형태에 따라 세율이 크게 달라지기 때문에 정확한 이해가 꼭 필요해요. 이번 글에서는 종합부동산세 세율을 아주 쉽게 정리해드릴게요!

 

종합부동산세 세율이란?

✅ 과세표준에 따라 달라지는 세금 퍼센트

세율이란 말 그대로 과세표준에 몇 퍼센트를 곱해 세금을 매기느냐를 뜻합니다. 종부세는 과세표준이 높아질수록 세율도 높아지는 누진세 구조이며, 1세대 1주택자 / 다주택자 / 법인에 따라 세율이 다르게 적용돼요.

1세대 1주택자 세율표

✅ 가장 기본이 되는 기준

과세표준 구간	세율
0 ~ 3억 원	0.5%
3 ~ 6억 원	0.7%
6 ~ 12억 원	1.0%
12 ~ 15억 원	1.4%
15 ~ 94억 원	1.8% ~ 2.7%

1세대 1주택자는 정부의 세제 혜택으로 다주택자보다 낮은 세율을 적용받습니다. 게다가 공시가격 12억 원까지 공제도 받을 수 있어요.

다주택자 및 일반 개인 세율

✅ 조금 더 높아진 세율!

과세표준	세율 (개인 다주택자 기준)
0 ~ 3억 원	0.6%
3 ~ 6억 원	0.9%
6 ~ 12억 원	1.2%
12 ~ 15억 원	1.6%
15억 초과	2.0% ~ 3.0%

다주택자는 공제금액도 6억 원으로 작고, 세율도 높기 때문에 실제 납부세액이 상당히 커질 수 있어요. 조정대상지역 2주택자 이상은 중과세율이 적용될 수 있으니 더 주의가 필요합니다.

법인 보유 시 세율

✅ 무조건 단일세율 적용!

법인 명의로 주택을 보유한 경우에는 과세표준 금액과 상관없이 세율 3%가 단일로 적용됩니다. 공제도 없고 세액공제도 적용되지 않아서 개인보다 훨씬 많은 세금을 낼 수 있어요.

세율 비교표

✅ 세율 차이 한눈에 보기

구분	공제	세율 범위
1세대 1주택자	12억 원	0.5% ~ 2.7%
다주택자	6억 원	0.6% ~ 3.0%
법인	없음	3.0% 고정

보유 형태에 따라 이렇게 큰 차이가 나기 때문에, 세금 절세 전략을 세우려면 세율 구조를 꼭 이해해야 합니다.

세율은 매년 바뀌나요?

✅ 정부 정책에 따라 달라질 수 있어요

종부세 세율은 정부 정책 및 세법 개정에 따라 매년 조금씩 달라질 수 있습니다. 특히 조정대상지역 여부, 주택 수 기준 등이 바뀌면 적용되는 세율도 달라질 수 있어요.

실제 세금은 어떻게 계산되나요?

✅ 과세표준 × 세율 = 세금

종합부동산세는 공시가격 - 공제금액에 공정시장가액비율(2024년 기준 80%)을 곱해 과세표준을 산정하고, 여기에 해당 세율을 곱해 세액을 구합니다. 이후 세액공제(고령자·장기보유자)와 지방교육세가 추가돼 최종 납부세액이 결정돼요.

결론

종합부동산세 세율은 과세표준 금액과 보유 형태(1주택, 다주택, 법인)에 따라 다르게 적용됩니다. 세율이 누진 구조로 되어 있어 보유 자산이 많을수록 세금 부담이 커지죠. 공제금액과 세율표를 잘 확인하고, 자산 분산이나 명의 변경 등을 고려해 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.

종합부동산세 세율 FAQ

 

Q. 종부세 세율은 어떻게 정해지나요?

A. 과세표준에 따라 누진세율이 적용되며, 1세대 1주택자, 다주택자, 법인마다 각각 다른 세율이 적용됩니다.

Q. 법인은 왜 세율이 높은가요?

A. 투기 방지를 위해 법인에는 공제 없이 단일세율(3%)이 적용되며, 개인보다 높은 세금 부담이 생깁니다.

Q. 종부세 세율은 매년 바뀌나요?

A. 세율은 세법 개정에 따라 달라질 수 있으며, 매년 정부가 발표하는 내용을 확인하는 것이 좋습니다.

 

 

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